煤业公司顾桥矿企管科科长李南南最近特别忙碌，记者来到他办公室的时候，他正在编制全面预算一季度执行情况分析报告。“整体完成情况还是比较好的，绝大部分要素执行偏差在3%范围内。有个别几个单位执行偏差超过10%被罚了，也有一些单位执行较好，获得了奖励。”李南南介绍说。

    全面预算管理作为企业改革的重要部分，对落实战略规划目标和年度任务目标，提升企业精益化运营管理水平，实现整体效益最大化，具有极其重要的意义。

    “下棋看三步，谋事早三年。”今年以来，该矿以“双效驱动”为核心，建立健全矿井全要素、全周期预算管理体系，在突出以利润为龙头指标的同时，持续推进绩效考核进专业、进部门、进岗位，实现人人头上有指标、人人用钱先预算，充分发挥经营绩效考核和工资杠杆激励作用。“我们以全面预算为引领，以绩效考核为保障，以内部市场化激催生动力，一体化运作，全面提升运营管理精益化水平，确保矿井的可持续发展。”该矿经营副矿长王兆文表示。

    强化源头管控，确保接替顺畅

    凡事预则立，不预则废。实施全方位、全过程、全员参与的全面预算管理是深挖矿井内部潜力、提升经济运行质量的重要举措。

    “作为煤矿，争足‘面子’是根本，有序‘接替’是核心，‘主线’不断是关键。我们的全面预算就是要紧紧围绕‘一次成面、一次成巷’进行资源合理配置。事先分析，系统规划，反复推演，紧盯执行，严肃考核。只有这样，当前效益才有保障，展期发展才可持续。”对于矿井的全面预算管理，王兆文有自己清晰的思路。

    精排一个季度、细排一年，规划3至5年。矿井注重全面预算，不仅仅停留在财务层面，而是一个全面性、系统性的谋划。

    去年10月份，该矿就分专业排定预算目标，按照“先预后支、无预不支”的原则，全口径系统谋划、合理配置预算期内各类资源，预算执行偏差原则上不超过±10%。

    工程设计科明确矿井三年及下一年度采场接替计划，生产技术科根据采场接替情况制定进尺作业计划，各职能科室以工作面、系统巷道为单元，编制经营预算，全面测算各要素成本及设备投入，必须到“头”到“面”，实现精细、规范的“链式”管理。

    “编制预算是一个自下而上、自上而下、上下结合的过程，经过了充分的讨论、协商。如岩巷进尺1000米需要多少支护材料，是经过工程设计科、生产技术科等单位反复测算后，才递交财务科审核确定的。我们根据今年计划总进尺，对比往年消耗情况，测算预算是否偏高，如偏高，再协商重新测算。”该矿财务科科长朱少磊介绍说，“排定全年预算的过程，经历了三上三下最终才确定下来。”  

    “地质就是煤质，掘进就是产量，采煤就是效益。”在王兆文看来，“半成品”出炉之前的“数、质”管理是矿井全面预算管控的源头，必须紧扣这三个关键环节把预算资源配到位、控到位。“预算管理关口必须前置，工作面配采规划、地质断层预测准确率、掘进巷道层位控制、采煤顶板、采高、‘灰、水’管理，都要有标准，标准就是预算，每一个执行环节都要紧盯。”王兆文表示，“半成品”的初加工及深加工则是预算的增值收益，要面向市场动态调整，订单管理，环环相扣，最终煤炭产品的效益最大化才有基础。

    为避免出现接替失衡的情况，该矿把全面预算管理关口前移，从设计方案入手，科学合理布局，精心细致谋划，设计出最科学的采场接替方案。据生产技术一科科长胡阳介绍，目前，该矿7个工作面，其中2个今年回采结束，3个11槽工作面正在回采，2个工作面正在做安装准备。到年底之前，还准备投产13槽1125（3）工作面，目前顺槽还剩余500米，即将贯通。

    今年以来，该矿采场接替顺畅，产量煤质稳中向好，一季度矿井安全效益完成较好，这些都是对全面预算管理效果的检验。在这次季度“考试”中，全面预算管理拿到了一个好成绩。

    严格绩效考核，及时纠偏回正

    绩效考核是检验工作实绩的一把“尺子”，更是推动工作的“指挥棒”。

    “北二13-1盘区轨道巷刷扩单轨吊硐室计划完成30m，实际完成25m，此项为重点工程，分别给予区长、书记及205队长各1000元经济处罚。”“一季度抽采一队封孔材料费节约，分别给予单位正职各500元奖励……”翻开该矿一季度经营考核情况表，生产任务、打钻效率、进尺、材料费等等不同类别中，都给予了正负面激励。

    “绩效考核分组织绩效、经营绩效和岗位绩效。对于矿井而言，从广义角度来说，衡量绩效的标准是什么？就是预算目标的完成。”李南南说，“根据一季度考核情况来看，全年预算各项指标整体完成度还是不错的，偏离指数较低。我们将在此基础上，分析总结，根据实际需要对二季度的预算进行部分调整。”

    预算制定的过程，也是一个结合绩效、不断调整的过程。

    瓦斯抽采是瓦斯治理的有效手段，每年7000万的打钻费用在全年预算中也是一笔不小的开支。该矿通防科负责人给记者算了一笔账，“矿上把大口径钻孔交给专业化公司做，其余正常口径的钻孔，我们都尽量自己打，一年打13万米的钻孔算下来能节约至少1000万元。”最近，顾桥矿1125（3）工作面切眼正在过应力集中区，瓦斯情况出现异常，矿立即根据现场情况调整打钻预算计划，增加了该面的瓦斯治理钻孔，确保该面的安全快速掘进。

    对于需要购置或维修的设备，该矿分了4个档“又急又要、只急不要、只要不急、不急不要”，区分轻重缓急，排定购置与维修预算。购置哪些东西，什么时候要，用在哪里，由企管科进行督办，买来了不用、挪用，都是不允许的。

    之前，该矿机电管理科在报设备维修费用时，一开始报了2900万元，经职能科室审核时，把可修可不修的、不急不要的预算都剔除了，挤掉了多余的水分，核减500万元。“不该浪费的一分都不能浪费，我们把设备维修预算精准到每一台设备，要求各基层单位每年对设备进行详细盘点，建立维修台账，这样也有助于基层自己掌握设备和生产情况。”李南南说。

    引入市场活水，激发创效潜能

    最近，该矿通风一队五名木工，利用业余时间承包了矿上的床板、吊柜等加工任务，两个月创收两万多元，这在全矿干部职工中引起了不小的反响。“前段时间，矿职工宿舍改造，需要添置一批床板和吊柜，我们得到消息后，主动和矿相关部门对接，承包了这项业务。”通风一队队长吴伟说，内部市场化可以把职工收入和企业效益“绑”在一起，让多劳多得观念在每个人心里扎根。

    推进内部市场化，全面预算是引领。如何引领呢？“内部市场化是实现全面预算目标的一种手段，全面预算是各项生产经营活动的出发点。”面对记者疑问，朱少磊解释道。该矿规定各单位以矿井年度全面预算为基础，各单位完成预算指标方可达到预算工资水平，增人不增资、减人不减资，鼓励各单位主动转变生产方式和推行岗位合并，提高双效，对于从事职责范围界面外的工作实行有偿服务，且不受工资结构比例控制。

    完成预算目标就能拿到预算工资，还想多挣点效益工资怎么办？那就要找活干、“抢”活干。

    去年以来，该矿深入推行内部市场化，建立市场体系、管理体系、要素市场、信息化管理平台“4个内容”，建好矿井与基层区队以及区队之间，基层区队与班组以及班组之间，班组与职工以及职工之间的内部市场化“3级平台”，将薪酬分配直接与工作量、任务量、价值量、贡献量挂钩，真正做到多劳多得、多贡献多得，最大限度释放职工潜能，激发岗位活力。

    在该矿物管科水泥砌块预制厂，一块块方方正正的水泥砌块刚从自动化生产线“新鲜出炉”，每天，都有2000余块水泥砌块从顾桥矿运到煤业公司其他兄弟矿井。

    以前，该矿每年需要大量水泥砌块及其他水泥制品用于生产，但矿里现有的预制厂并不能满足自用需求，还需要大量外购，每年花费近60万元。经过多次市场调研，该矿决定对现有资源进行高效整合，引进1台智能一体化全自动制砖机，建立了一条水泥砌块预制品自动化生产线。日生产水泥砌块2600块，满足矿井生产需要的同时，还大量向兄弟矿井供应。建成以来创收近200万元，走出了一条降本增效的内部市场化发展之路。

    “大家干活有‘奔头’是最重要的。”物管科相关负责人说，“今年矿上专门下发了材料加工计件工资结算单价表，明码标价、按件计算，每名职工都能知道工资是怎么来的、怎么涨的，算得清楚这个月又挣了多少‘银子’，所以接活的时候都很积极。”

    “下一步，我们还将继续强推内部市场化管理，对标行业先进，多措并举挖潜力、增活力、添动力，建立充满生机、富有弹性的经营机制，为矿井降低生产成本，提高整体经济效益，培养自身核心竞争力。”王兆文表示。（徐璐璐）