——顾桥矿积极推进零基预算管理调查

一季度原煤产量较预算超18.16万吨，原煤发热量较预算增加48大卡，考核收入较预算上升3.41%，利润同比增长……在当前的市场形势下，是什么样的举措使顾桥矿今年一季度生产经营取得较好成效？

顾桥矿经营副矿长王兆文给出答案：“零基预算，是当下面临千米深井在预算管理上运用千米思维的有效实践。我们深化运用了这一预算编制方法，摒弃了以往预算编制的路径依赖、数据羁绊，打破了惯性思维，使预算指标更加科学、更加精准、更贴实际，更具活力，各单位围绕指标主动强化生产经营管控，超额完成了各项任务。”

顾桥矿是如何推进零基预算管理的？记者对此进行了采访。

构建科学预算体系

走进顾桥矿企业管理科，科长李南南正在查看当月生产经营指标的完成进度。他结合矿井实际向笔者解答了何为零基预算：“简单来说，零基预算可以理解为不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基础编制预算，一切从实际需要出发，对所有预算项目重新论证其必要性。矿井主要以当年必要业务量为基础，辅以定额、标准、价格等因素，将各要素所包含的项目逐一预算后，累加得到该要素预算金额。”

李南南举了一个例子：将矿井材料费作为一个要素，分解成支护材料费、零配件费等多个子项目。其中支护材料费，分解到井下施工的所有巷道，逐项测算每条巷道一年施工所需的支护材料数量和费用，累加后即得到当年矿井支护材料费的预算金额，而不是像过去参考前一年支护材料费的金额进行估算。这样算出来的预算指标更合理，成本管控更精准，投入资金的使用效率更高。 

今年，集团公司明确提出，深化零基预算，划小核算单元，精准要素分析，严格考核奖惩。为此，顾桥矿从年初开始便积极谋划，专门编制了一套《顾桥矿2025年经营预算（零基预算）手册》，其中清晰地列出了预算编制原则、主要生产经营目标、成本费用指标、保障措施等，并对各单位完成年度目标任务提出了具体要求。

“从去年10月启动2025年全面预算编制工作以来，我们和企管科一起设计零基预算表格。其间，围绕预算内容、编制原则、编制流程、执行控制、预算调整、考核分析等方面，整体考虑、统筹谋划、系统设计，确保制定的预算管理制度和方案精细周密。”顾桥矿财务科副科长李强说。

为了让预算更具精准性，顾桥矿按照“先预后算、上下结合”的原则，结合矿井三年采场规划及下一年度采场接替计划，确定了回采、进尺、巷修、安拆等生产作业预算。随后，各单位围绕生产作业预算，上报各生产经营要素的具体项目预计业务量，并提供必要性论证及合理性支撑。最终在进行汇总、测算后，顾桥矿编制了运营预算、资本预算以及财务预算，经“两上两下”审核确定了年度预算。

同时，为保证各预算要素指标按控制执行，从项目立项、生产计划编制、物资计划报批到现场管理、结果分析、预算调整、行为纠偏，顾桥矿建立了专门的预算执行过程管控机制，并运用“结果考核、双向激励”的预算考核手段，激励各单位积极执行。

灵活运用解难题

张忠浩是顾桥矿生产技术一科副科长，谈起零基预算，他打开了话匣子：“刚推行时，大家很不理解，按照以前预算方式简单省事，零基预算涉及项目多、数据测算工作量大，仅数据收集就给我们增加了不小的业务量。”

为了打消大伙的疑虑，顾桥矿加大对零基预算的宣传力度，专门向有关人员就零基预算的基本原理、对矿井控制成本提高效益的重要意义等进行解释。“零基预算对测算人员水平要求较高，我们一天要跑好几个测算部门，帮助他们一起设计测算表格，协助测算工作。”顾桥矿企业管理科工作人员曹翔翔说。

“现在来看，零基预算有效提升了生产单位的成本管控意识。”张忠浩告诉笔者，由于零基预算使各指标控制部门对控制指标来源更加清楚，各单位也进一步提高了对材料使用的重视程度。

“我们从生产源头进行管控，提高施工质量，在迎头进尺时，控制好巷道成型效果，避免支护材料的不必要消耗。”顾桥矿掘进二区区长江如亮说。

但在生产过程中，也存在个别单位因实际所需，超额使用材料的现象。“每个月材料计划提报时，我们会按照年初预算进行月度控制，但有时难免会出现当月提报材料额度大于预算额度的情况。”顾桥矿企业管理科高级主管王迪信说。

据悉，几个月前，一家开拓单位受当月掘进工作面岩石较硬的影响，消耗截齿数量增多，在月底需要提报截齿计划时，超出了正常额度。本着有利于生产的原则，顾桥矿在使用零基预算编制时，专门设置了一条“求助通道”。即遇到特殊情况时，可通过电子流程申请增加材料计划审批额度，待矿领导批示后，由物管、技术、地质等相关职能部门联合开展调查、核实后，方可予以批准。

此举不仅有效应对了生产过程的突发情况，还将材料费的使用花在了“刀刃”上。

如今，零基预算的积极推进和灵活运用，使预算编制更加系统科学，预算执行更为积极主动，预算考核愈发严肃认真。同时，各级人员全面预算意识显著提高，以往“盯着指标看”，现在“算着指标干”。

实现质效双提升

“采煤机准备启动，请工作人员注意！”伴随着一声指令，顾桥矿1126（3）工作面的采煤机切割头快速旋转，滚滚乌金倾泻而下。“一季度，我们原煤产量完成了269.16万吨，较预算超了18.16万吨。”正在一旁查看回采情况的生产技术一科高级主管王玉坤说道。

自零基预算推行以来，生产经营任务目标的管控也越来越严格细化，各单位的工作也在转变。为了确保矿井多出煤、出好煤，顾桥矿相关生产部门和基层单位加强了对回采工作面过构造及异常区的超前治理，并动态控制工作面采高、优化回采层位、减少破矸量。其中，两巷破复合顶的1126（3）工作面严格逮复合顶回采，单月就从“矸石缝”里抠出7万多吨优质煤。而1211（1）工作面和1315（1）工作面一季度也分别超预算6.9万吨和7.7万吨。不仅如此，顾桥矿还从生产源头控灰、控水、控杂物，强化洗选过程动态调控，一季度原煤发热量也较预算增热48大卡。

在产量、煤质双提升的情况下，让人可喜的还有耗电量的降低。

每天下午，顾桥矿机电管理科科长郑江都会打开智能化能耗管理系统，查看矿井电量的消耗情况。“为了完成预算指标，我们从年初开始就积极部署矿井节电管理工作，对地面车间和井下各系统、头面进行24小时监测、预警管理。”郑江说道。

顾桥矿专门下发《关于做好2025年调荷避峰节约用电的相关要求》，将节电管理工作落实到基层，宣传到个人。要求全矿各单位严格执行调荷避峰措施，合理安排生产班次，并严格执行用电高峰时段检修，充分利用低谷时段生产，同时严控皮带系统轻载运行，严禁开空车。

“我们还加强对生产系统的监督，一旦发现系统空运转，调度员会第一时间通知相关单位和当班司机立即停车，并按有关规定进行处罚。”顾桥矿调度一所副所长高瑞说道。在预算指标的管控下，一季度，顾桥矿节约电费近300万元。

当前，零基预算在顾桥矿已得到普遍认可。但在编制和执行中，也发现诸如业务能力不足、部分预算指导性有待增强、个别预算编制与实际存在误差等问题。针对上述情况，顾桥矿将狠抓业务人员的能力提升，尤其在日前安徽省印发《关于进一步深化零基预算改革的实施意见》后，组织专业人员重点学习，并对指标偏差较大的项目开展调研分析，力争让预算编制更加科学和精细。

“深化运用好零基预算，把降本意识和方法贯穿到预算管理的全过程，做到业务量增、成本控，业务量减、成本降，是面临当前煤炭市场环境影响的有效举措。我们将继续深入践行好该举措，全力完成年度任务目标。”顾桥矿相关负责人表示。（尹欣）