企业发展战略定位:聚焦煤电气三大能源主业的产业链、服务链、价值链,加快建设现代大型综合能源服务集团

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企业精神:忠诚 敬业 坚韧  开放 创新 协同
企业宗旨:服务社会 回报股东 造福职工

企业发展总体要求确保企业发展健康可持续  

                  确保职工利益稳定可持续

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【深化改革典型经验推介】立足改革需求 加快审计监督转型
  • 时间:2022-07-22 16:32:38
  • 来源:淮河能源报
  • 编辑:魏嘉佚
  • 一、基本情况

    2019年,根据集团公司改革发展总体部署,为加强审计工作的专业化集成管理,将审计业务从原纪委(监察处、审计处)分离,成立审计评价中心,主要负责集团公司的财务审计、管理活动审计、专项审计、绩效考核结果确认以及投资项目、经营绩效评价等工作。


    作为集团公司内部审计和经营绩效评价的专业机构,为集团公司提供客观公正的审计评价确认服务,助力集团公司改革创新和高质量发展,促进集团公司所属单位法人治理和权力运行规范,促进集团公司经营管理规范和提质增效,促进提升集团公司内部控制及风险管理水平。

    二、主要做法


    审计评价中心自成立以来,从思想上认同集团公司改革决策,从行动上积极落实相关部署要求,始终紧扣业务发展目标,有效履行了审计、评价、确认、受托“四位一体”的服务支持职能,主要从以下四方面积极落实集团公司改革要求:


    1.对审评业务实行集中统一管理。


    (1)坚决完成年度审评计划项目。2020-2021年完成审评确认项目51项,审评总金额近千亿,发现问题400余条,促进制度完善108条,直接促进增收节支4200多万元,2020年、2021年分别完成审评确认项目22项、29项,项目数逐年提升增幅超30%,2021年项目数较2019年增幅为71%。一是积极完成年初下达审评计划项目。二是积极完成年度内临时委托项目。


    (2)全面承接计划外委托项目。2020年以来,审计评价中心承接年度计划外委托项目82项,其中内控风险审计1项,绩效考核结果确认2项,评估项目2项,工程结(决)算审计77项。



    2.始终保持审计业务的传统优势。

    一是突出主线思维,构建经责审计新架构。中心紧随集团公司产业链、价值链、服务链发展脉络,构建领导人员经济责任审计“执行政策和上级决策部署、高质量发展、法人治理及重大决策、内控及风险管控、经营管理”五大审计架构,并进行固化提升。除审计重点内容较以前有上述创新外,还拓展审计领域,近两年在关注主业板块的同时,加大对金融、电力、信息、健康及保障服务等产业和领域领导人员履职审计监督力度。

    二是激发内生动力,增值服务展新成效。关注集团公司重点建设项目工程管理,激发专业人员内生动力。近两年工程管理审计涉审金额8.28亿元。

    三是强内控防风险,构筑企业治理新防线。2020年内审协会出台新三线模型,创新提出内审独立地对企业风控提供咨询确认。打破了传统经管审计的藩篱,以《企业内部控制基本规范》为依据,从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督5个方面,对被审单位风控管理情况进行审计。


    3.业务范围拓展实现新突破。

    一是探索投资后评价,实现从无到有新突破。2019年中心成立投资项目后评价部,集团公司为首家成立后评价专业机构的省属企业。两年多开展后评价项目12项,涉及煤炭、电力、农业、铁运、信息、选煤等板块,评价类型包括固定资产投资、股权投资、设备、科研,累计评价投资额25亿元,深入分析投资项目的经济效益、环保效益、发展效益、社会效益,提出意见建议60多条。

    二是投入中坚力量,服务企业发展显新作为。服务集团公司改革和高质量发展,按照集团公司主要领导的部署,首次探索开展经营绩效、组织绩效评价确认工作。2021年3月份中心投入中坚力量,对33家单位共497个指标进行了确认,发现制度设计、考核执行、指标调整等方面31条问题,并提出针对性建议。

    三是创新承接增值服务业务,提升中心专业价值。积极承接受托审计业务。两年来相继承接煤矿安全生产专项资金项目竣工验收审计、煤矿安全改造项目审计等计划外受托审评业务81项,涵盖总部职能部门、服务支持机构和二级单位,以专业的审评财会知识为委托单位提供的服务支持。


    4.结合实际开展内部绩效薪酬改革。

    一是确立“一个中心”,突破部门壁垒。“一个中心”,即“以审评项目为中心”。中心在建设初期就明确了“人员统筹化”建设目标,按照“一岗多用”、“一专多能”的培养思路,按照内部市场化原则,根据项目开展需要和审评人员专业特长,合理配置资源,使各专业审评资源得到优化组合和集约利用,形成系统整合、运转有序的科学管理体系。

    二是构筑“四梁八柱”,突破岗级制约。“四梁”,即从政治素养、工作态度、岗位履职、作风纪律四个维度设置定性考核指标,赋予不同权重,进行百分制评分,并根据不同对象设置详细的评分细则。“八柱”,即结合中心核心职能,从业务、党务、事务等方面统筹考虑设置定量考核指标,主要包括担任项目主审数、审计挽回损失额、违规违纪线索发现、参与项目数量、项目完成质量、审评工作创新、人才队伍培养、党建工作激励等8项正向激励指标。

    三、改革成效

    中心坚定落实集团公司决策部署,根据审计评价中心机构改革方案和岗位管理办法,顺利完成了机构专业化、业务模块化、薪酬绩效化、人员统筹化、手段信息化的“五化”建设目标。


    1.审评效率效益效果均提升。一是促进审评效率效益不断提升。项目完成总量上去了,全年实际完成27个审评项目,增幅28%;项目平均参与人数和平均完成天数下来了,项目平均人数由2020年10人左右下降到平均6.74人,项目完成天数由2020年的平均22个工作日(30天)降至16.84个工作日。二是促进审评内生动力不断增强。三是促进审评方式方法不断创新。为提高效率,多干活,创新性的构建“1+N”组合审评模式,多项目同步开展、协同推进,达到人员、时间、空间、资源的高度统筹,实现审计信息共享、成果共用,有效提升了审计效率。

    2.履职能力建设全方位加强。目前集团公司审评业务已经实现集中统一管理,由审计评价中心统一实施审评工作,二级单位(除上市公司)不设审计部门,只设审计岗位,负责联络审计工作。中心按专业性质成立内设部门6个,按“一岗多用”“一专多能”的人才培养思路,人员由中心统一调度,实现审计资源“大融合”,形成系统整合、运转有序的科学管理体系。建成审评信息化系统,完成审评业务线上运行,强化数据的采集、分析、应用,充分运用信息化手段,提升审评效率。坚持数据先行,探索以审计评价业务为核心,通过集团公司主数据、数据中台等构建的标准数据库,实现不同领域、层级数据的横向纵向贯通,以大数据建模分析技术替代人工统计整理,逐步构建与业务信息系统相融合的“业审一体”信息化平台,持续提升审计工作利用数据分析进行总体评价、服务宏观决策能力。 (审计评价中心)

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